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彩神网审计局◢关于县物资总公司2018年度财务收支情况审计结果公告 (2019年第3号)

时间:2019-11-26 11:41:34 来源:彩神网审计局

根据《中华人民共和国∏审计法》规定,彩神网审计局自2019年7月8日至7月12日,对彩神网物资总公司 (以下简称县物资总公司)2018年度财务∏收支情况进行审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

县物资总公司成立于1991年12月,与县物资局实行一个机构两块牌子,下辖彩神网煤炭总公司、彩神网机电化清公司、彩神网金属材料公司、彩神网物资建材公司、彩神网木材公司、彩神网金属回收公司7个分公司。2005年县物资局退出政府行政序列,成为县政府直属企业单位,负责组织、管理、协调原物资局下属各公司经营活动,保持各公司的稳定。全系统共有干部职工293人,其中:在岗7人、二线3人、下岗283人。县物资总公司下辖7个公司中,木材公司已宣布破产,其余6公司已倒闭(煤炭总公司有步行街门面32间,车站煤库一处,占地60亩,铁路专用线2条;物资开发公司土地3.5亩,遗留仓库2个)。

二、审计评价意见

审计结果表明,县物资总公司提供的会计资料基本真实地反※映了2018年财务收支情况,财务收支基本符合国家■有关财经法规的规定,会计处理基本符合相关会计准则和会计制度的规定,但在财务管理方面还存在薄弱环节,致使单位内控制度执行不能完全到位。

三、审计发现的主要问题

(一)以下乡补助名义列支下乡餐费44040元。

(二)记账错误造成往来账科目长期挂账2911727元。

(三)费用支出无明细清单42450元。

(四)未依法设置会计账簿。

四、审计█处理及建议

彩神网审计局针对审计发现的问题,已依法出具了审计报告,下达了审计决ㄨ定,并提出了处理意见和整改建议,建议县物资总公司应严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定以实际发生的经济业务进行会计核算;严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定及时调整相关科目;严格按照《会计基础工作规范》的有关规定,加强会计基础工作,严把票据支出审核关,避免不合规票据支出费用。

五、整改情况

针对上述审计发现的问题,县物资总公司高度重视,专门召开审计整改工作会议,安排部署整改工作。截至目前,以下乡补助名义列支下乡餐费的问题,县物资总公司按〒照《中华人民共和国会计法》的规定,实事求是整改到位;记账错误造成往来账科目长期挂账的问题,已调整有关账目;费用支出无明细清单的问题,该公↘司按照《会计基础工作规范》的规定,已经整改到▲位。


彩神网审计局

           2019年11月19日