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彩神网№审计局关于县机关事务管理服务中心2018年度财务收支情况的审计结果公告 (2019年第4号)

时间:2019-11-26 11:41:32 来源:彩神网审计局

根据《中华人民共和国▂审计法》第十九条的规定,彩神网审计局(以下简称县审计局)成立审计组,自2018年5月8日至5月21日对彩神网机关事务管理服务中心(以下简称县机关@ 事务管理中心)2018年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

彩神网机关事务管理服务中心为县委、县政府直属事业单位,其职责为进一步节约行政成本,提高办事效率,对县机关事务和后勤服务工作进行统一领导和规范管理。内设办公室、财务股、综合管理股、安全保卫股。人员事业编制10人。在职12人,外聘司机3人,设主任1名,副主任1名。经费实行财政全额预算管理。

2018年度收入4422395.36元,其中:财政补助收入1519109.64元,事业收入2903285.72元。

2018年度事业支出4122113.73元,其中:工资福利支出324629.70元,对个人和家庭的补助支出135150元,商品服务支出2850255.44元(办公费214281.44元、电费12769元、交通费272141元、差旅费220元、维修费8293元、会议费312218元、培训费7540元、公务接待费1260579元、福利费157747元、公务车辆运行维护费217532元、物业费345035元、银行手续费980元、燃油费38340元、其他支出2580元),基本建设支出812078.59元。本年度结转结余300281.63元,上年度结转结余28365.71元。累计结转结余328647.34元。

二、审计评价意见

审计结果表明,县机关事务管理中心会计资料基本真实地反映了该单位2018年财务收支情况,财务收支基本符合国家有关财经法规的规定,会计处理基本符合相关会计准则和会计制度的规定,但在财务管理方面和账务』处理方面还存在薄弱环节,单位内控制度执行不能完全到位,在财务收支中存在︾一些问题。 县机关事务管理中心制定了《接待工作制度》、《公共机构节能管理工作制度》、《驾驶员及车辆管理制度》《财务管理》等相关制度,建立健全了监督制约机制等制度,加强了对财务支出的审核。制度本身具备制约和控制功能。但在财务收支方面存在偏差,造成违规问题的发生。我们认为,县机关事务管理中心内部控制制度基本健全。

三、审计发现的主要问题

(一)纳入集中采购目录的政府采购项目未实行政府采购。

(二)应记∴未记固定资产41609元。

(三)挪用专项资金320000元。

(四)违规々发放补助14400元。

(五)无公函接待支卐出66771元。

四、审计处理与建议

针对审计发现问题,彩神网审计局已经依法出具审计报告,下达了审计决定,并提出了处理意见和整改建议,建议县机关事务管理中心认真学习政府采购办法,严格遵守政府采购程序,严格执行采购招标备案制度;对于购置的固定资产要及时记入固定资产账,防止国有资产流失;认真学习专项资金的使用范围,严格加强对专项资金的管理和使用,切实做到专款专用,杜绝挪用专项资金的现象再次发生;认真学习有关法律法规,严格执行财经纪律,杜绝违规发放补助的现象再次发生;认真学习《彩神网党政机关国内公务接待管理办法》,严格按照规定的标准执行,提高资金使用效率。

五、县机关事务管理中心的整改情况

针对上述审计发现的问题,县机关事务管理中心高度重视,迅速召开会议,立即安排部署审计整改工作♂。截止目前未记固定资产41609元问题,现已将41609元固定资产补记到2019年金蝶系统里;挪用专项资金32万元问题,现已将专项资金32万元重新规划到专项资金里面;违规发放补助14400元问题,现已收缴到财政局国库集中中心账户上;纳入集中采购目录的政府采购项目未实行政府采购问♀题,现已通过履行招标手续,目前物业招标工作已落实完成无公函接待支出66771元问题已经整改,同时制定了县党政ㄨ机关国内公务接待管理制度并且认真落实,现已整改到位。


彩神网审计局
201911月19日