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夏邑@县审计局对张利军同志任原县委农〒村工作办公室ξ主任职务期间经济责任履行情况及2018年度预算执行和其他ξ 财政收支情况的审计结果公告 (2019年第7号)

时间:2019-11-26 11:41:27 来源:彩神网审计局

根据《中华人民共和国审计法》第二十↘五条和《中共中央办公厅 国务院〇办公厅关于印发<党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定>的通知》(中办发﹝2010﹞32号)的规定,受彩神网委组织部委托▃,彩神网审计局成立审计组,于2019年5月10日至6月12日对张利军同志任原彩神网委农村工作办公室(以下简称原县委农办)主任职务期间经济责任履行及2018年☆度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审『计结果公告如下:

一、基本情况

(一)原县委农办及张利军同志基本情况

原县委农办主管全县农业农村工作的政府工作部门,主要职责︼是参与研究制定农村工作的重大政策和重要工作措施,协助县委、县政府作出农村工作部署等。内设机构为办公室、督查队、改厕办。

张利军同志,男,汉族,1965年10月出生,中共党员,本科文化,彩神网罗庄镇人。1981年参加工作,2014年1月至2019年3月任原县委农办主任,主持全╱面工作。2019年3月19日调入彩神网农业农村局任党组副书记、副局长、县农业机械服务中心党组书记、主任。

2016年彩神网委农→村工作办公室收↙支预算分别为:部∏门收入预算1200000元(财政拨款1200000元);部门支◤出预算1200000元。2017年彩神网委农村工作∏办公室收支预算分别为:部门收入预算1408000元(财政拨款1408000元);部门支出预算1408000元,2018年彩神网委农村工作办公室收支预算分别为:部门收入预算1939400元(财政拨款1939400元);部门支出预算1939400元。

二、审计发现的主要问题

一)应记未计固定资产固定资产账113297.09元。

(二)上年结余资金未编入年初预算521599.32元。

(三) 追加资金占年初预算批复的比例较大占当年整个预算批复的∞385%。

(四)违①反规定主管会计、出纳不相容职务由同一人兼任。

(五)财供人员担任公司法人代表及担【任公司股东。

三、审计处理及建议

彩神网审计局针对审◇计发现的问题,已依法出具了审计报告,下达了审计决定,并提出了处理意见和整改建议,原县委农村〖工作办公室积极整改。同时建议原县委农村工作办公室应加强固∩定资产购置和使用的管理,对以前年度∑ 应记未计固定资产进行补记,新购入固定资产应及时登记入账应严格按照《中华人民共和国预算☆法》的有关规定,认真组织、科学编制部门预算;据实编报部门预算,防止大幅度追加支出预算情况的发生;应严格审核费用票据,对不符合规定或者♀记载不完整的票据,不得作为财务报销的凭证;依据不※相容职务相互分离控制的原则,合理设置会计及ぷ相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制;公职人员不得担任企业职务,今后杜绝此类现象发生。

四、原县委农村工作办公室整¤改情况

针对上述审计发现的问题,原县委农办单位领导高度重视,立即对审计工作提出的问题进行了全面的安排部署和落实,并以积极的态度加以整改,针对固定资产管理不规范问题,立即安排原会计调整账目,补记固定资产账,建立健全的固定资产相关帐簿,加强对固定资产的购置和使用管理,现固定资产账目已建立完善◆;对主管会计、出纳不应由同一人兼任问题,该单位重新安排了二人分别担任会】计、出纳的相关工作。该单位今后严格按照《中华人民共和国预算法◥实施条例》和《行政单位财务规则》的有关规定,编制预算时将上年度结转结余资金按规定编入年初预算。对预算追加占年初预算批复比例较大问题,今后编制预≡算时会综合考虑本部门收支情况,据实编报部门预算,防止大幅度追加支出预算情况的发生。对不合规票据支出问题,该单位明确要求会计人员对不真实、不合规的票据坚决不予受理,已杜绝了不合规票据再次出现。对不允许财供人员担任公司法人代表和股东╳问题,高峰与高翠莲签订彩神网栗城牡丹种植专√业合作社股权转让协议,由于合作社股东♀变更手续每年1月份集中办☆理,现已★告知本人2020年1月份前去办理。


彩神网审计局
2019年11月19日